연말정산 연금저축, IRP, ISA로 절세 수단 높이기

연금저축 세액공제율: 총급여 따라 달라진다

세액공제율은 근로소득자 기준으로 다음과 같이 구분됩니다.

총급여 기준	공제율(지방세 포함)
5,500만 원 이하	16.5%
5,500만 원 초과	13.2%

종합소득자의 경우에는 종합소득금액 기준으로,

종합소득금액 기준	공제율
4,500만 원 이하	15%
4,500만 원 초과	12%

연금저축·IRP 세액공제 한도

• 연금저축 단독: 연 600만 원까지
• IRP(퇴직연금 포함) 합산: 연 900만 원까지
• ISA 전환 시 추가 한도: 최대 300만 원까지

IRP에 300만 원을 추가 납입하면 연간 최대 900만 원까지 공제가 가능해집니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 추가 한도 300만 원이 부여되어 총 1,200만 원까지도 절세 기회가 생깁니다.

실제 환급 예시

총급여 5,500만 원 이하:

• 연금저축 600만 원 납입 → 16.5% 공제 → 99만 원 환급
• IRP 300만 원 추가 납입 → 총 900만 원 → 148.5만 원 환급

총급여 5,500만 원 초과:

• 동일 납입 기준 시 13.2% 공제 → 약 118.8만 원 환급

추가 혜택: 저율 과세 & ISA 전환

• 55세 이후 연금 수령 시: 3.3% ~ 5.5% 저율 과세 적용
• ISA 만기자금을 연금계좌로 전환 시: 전환금액의 10%, 최대 300만 원까지 공제 한도 추가

이러한 방식은 일시적인 세금 부담 없이 미래를 위한 절세 자산관리 전략으로 각광받고 있습니다.

전략 요약

1. 연 600만 원 납입 → 16.5% 세액공제 (근로소득 기준)
2. IRP 300만 원 추가 납입 시 → 최대 900만 원 공제 가능
3. ISA 만기 시 연금계좌로 전환 → 한도 추가 (300만 원)
4. 수령 시 저율 과세 → 실질 세금 부담 절감

소득에 따라 알맞은 전략을 세우고, 공제 한도를 꽉 채워 절세 효과를 극대화해보세요!